День, когда деньги должны быть на счёте, а не в планах

Год, разложенный по датам

Столбик — платёж в этот день, его высота и есть сумма. Засечки сверху — уведомления и отчёты. Выберите режим, доход и сотрудников: пересчитается всё. Можно пропустить одну дату и посмотреть, во что это обходится.

Режим

Доход за год

Сотрудники

Пропустить дату

ничего

платёж

декларацию

На патенте декларации нет — ст. 346.52 НК РФ

Текущий день

Уплачено с начала года

Осталось дат:

Последняя пройденная дата

Год ещё не начался

без платежа

уведомление

отчёт

Пени набежало

Штраф вырос до

Всего за год

налоги и взносы по выбранным условиям

дата ещё не наступила

просрочки

Условия

день|дня|дней

Ось года: столбики платежей по датам и засечки уведомлений и отчётов

Расчёт для индивидуального предпринимателя и демонстрационно упрощён: доход распределён по кварталам равномерно, региональные пониженные ставки не применяются, зарплата у всех одна. У ООО на УСН те же даты, кроме годовых: декларация 25 марта и налог 28 марта. Ваши цифры считаются по вашим документам.

Пени считаются как 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки — это порядок для физических лиц, включая ИП (ст. 75 п. 4 НК РФ). У организаций в 2026 году порядок ступенчатый: первые 30 дней 1/300, с 31-го по 90-й день 1/150, с 91-го снова 1/300 (ст. 75 п. 5.1 НК РФ).

Штраф за непредставленную декларацию — 5 % от не уплаченной по ней суммы за каждый полный и неполный месяц, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽ (ст. 119 п. 1 НК РФ). Если платить по декларации нечего, штрафа с 2026 года нет вовсе (п. 3 той же статьи). Пунктир на оси — 20-й день просрочки: с него налоговая вправе приостановить операции по счёту (ст. 76 п. 3 НК РФ, норма сформулирована для организаций).

• УСН «доходы» — УСН 6 % — usn6 — Налог считается со всей выручки, расходы не подтверждаются. Уменьшается на страховые взносы.
• УСН «доходы минус расходы» — УСН 15 % — usn15 — Налог с разницы; расходы нужно подтверждать документами, и есть минимальный налог с выручки.
• Патент — psn — Налог не зависит от выручки: он считается от потенциально возможного дохода, который устанавливает закон субъекта РФ.
• Общая система — ОСНО — osno — НДФЛ по прогрессивной шкале и НДС. Сюда попадают и те, кто превысил лимит и слетел с упрощёнки.

• 3,6 млн ₽
• 12 млн ₽
• 30 млн ₽

• без сотрудников
• 2 сотрудника
• 5 сотрудников

Доход выше лимита УСН: право теряется с 1-го числа месяца, в котором допущено превышение (ст. 346.13 п. 4 НК РФ).

Доход выше лимита патента: право теряется с начала налогового периода, на который выдан патент (ст. 346.45 п. 6 НК РФ).

Доход выше 20 млн ₽ — освобождение от НДС на УСН заканчивается с 1-го числа следующего месяца (ст. 145 п. 5 НК РФ).

• Уведомление об исчисленных суммах — ст. 58 п. 9 НК РФ
• Перенос срока с выходного — ст. 6.1 п. 7 НК РФ
• Сроки уплаты налога по УСН — ст. 346.21 п. 7 НК РФ
• Декларация по УСН — ст. 346.23 НК РФ
• Книга учёта доходов и расходов — ст. 346.24 НК РФ
• Потенциально возможный доход устанавливает регион — ст. 346.43 п. 7 НК РФ
• Ставка патента 6 % — ст. 346.50 НК РФ
• Сроки перечисления НДФЛ — ст. 226 п. 6 НК РФ
• Шкала НДФЛ — ст. 224 НК РФ
• Расчёт 6-НДФЛ — ст. 230 п. 2 НК РФ
• Уплата взносов и отчётность — ст. 431 НК РФ
• Единый тариф страховых взносов — ст. 425 НК РФ
• Пониженный тариф для МСП — ст. 427 НК РФ
• Предельная база по взносам на 2026 — постановление Правительства от 31.10.2025 № 1705
• Пени — ст. 75 НК РФ
• Приостановление операций по счёту — ст. 76 НК РФ
• Штраф за непредставленную декларацию — ст. 119 НК РФ
• Штраф за неуплату налога — ст. 122 НК РФ
• Штрафы за документы и 6-НДФЛ — ст. 126 НК РФ
• Грубое нарушение правил учёта — ст. 120 НК РФ
• Налог уплачивается самостоятельно — ст. 45 п. 1 НК РФ
• Хранение документов пять лет — ст. 23 п. 1 пп. 8 НК РФ
• Учёт организует руководитель — ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ
• Кто может не вести бухучёт — ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ
• Сдача бухгалтерской отчётности — ст. 18 Федерального закона № 402-ФЗ
• Грубое нарушение требований к учёту — ст. 15.11 КоАП РФ
• Ключевая ставка Банка России

Цена собирается из режима, документов и людей

Бухгалтерия дорожает не от названия тарифа, а от трёх вещей: какой режим считать, сколько первичных документов проходит за месяц и сколько человек в штате. Поэтому здесь не «Базовый и Премиум», а смета — видно, из чего вышла сумма.

Режим налогообложения

Первичных документов в месяц

Сотрудники в штате

Что добавить

Разовые и периодические работы сверх ежемесячного сопровождения.

за человека в месяц: расчёт зарплаты, НДФЛ, взносы, отчёты

Режим

Документы

Сотрудники

Смета на месяц

демо-цены

Итого в месяц

Цена фиксируется в договоре на год. Если объём документов вырос на ступень — предупреждаем заранее и пересчитываем со следующего месяца, а не задним числом.

Цены демонстрационные: это витрина, а не оферта. Настоящую стоимость называют после разбора ваших документов.

Что входит в любой тариф

Чего в тарифе нет: представительства в суде, налогового планирования «под ключ», аудита и восстановления кассовых документов задним числом. Это отдельные работы, и они названы отдельно.

• Патент — Книга учёта доходов, сроки уплаты патента, взносы и их зачёт. Декларация не сдаётся.
• УСН «доходы» — КУДиР, авансы, уведомления, декларация, уменьшение налога на взносы.
• УСН «доходы минус расходы» — То же плюс проверка расходов на документальное подтверждение и минимальный налог.
• Общая система — НДС поквартально, книги покупок и продаж, НДФЛ или налог на прибыль.

• нулевая отчётность — Деятельности нет, но отчёты всё равно сдаются — иначе штраф и блокировка счёта.
• Типичный ИП с одним-двумя контрагентами и эквайрингом.
• Розница или услуги с регулярными закупками.
• Оптовые поставки, несколько складов и касс.

• нет
• 2 человека
• 5 человек
• 15 человек

• Кадровый учёт — Приказы, трудовые договоры, отпуска, воинский учёт.
• Восстановление учёта — Разовая работа за прошлые периоды, цена за один квартал.
• Ведение кассы и эквайринга — Сверка выручки, кассовая дисциплина, возвраты.
• Сопровождение проверки — Ответы на требования, пояснения, представление документов.

• Ведение учёта в 1С или сервисе клиента, доступ к базе — у клиента
• Все отчёты по выбранному режиму и их отправка по телекоммуникационным каналам
• Расчёт налогов и взносов, уведомления об исчисленных суммах к 25-му
• Платёжный календарь на месяц вперёд и напоминание за три рабочих дня
• Сверка с налоговой: сальдо единого налогового счёта раз в квартал
• Ответы на требования налоговой в установленный срок
• Проверка входящей первички: чего не хватает и что оформлено с ошибкой
• Письменный ответ на вопрос по учёту — в течение рабочего дня

Где режим заканчивается

Со спецрежима слетают не в конце года и не по уведомлению из налоговой, а в тот момент, когда цифра перешла порог. Дальше пересчитывают налоги по общей системе — и хорошо, если об этом узнали не через год. Ниже пороги на 2026 год с нормами: их стоит держать перед глазами, даже если учёт ведёт кто-то другой.

Совмещаете упрощёнку и патент — доходы по обоим режимам складываются, и лимит считается от суммы. Это самая частая причина внезапной потери патента.

Проиндексированных на коэффициент-дефлятор сумм в кодексе и приказе нет: там названы базовые величины и правило индексации. Поэтому здесь стоят базовые цифры и сам коэффициент, а не выведенное произведение.

• Упрощёнка
• НДС на упрощёнке
• Патент

Сроки на год: что и когда сдаётся и платится

Тот же расчёт, что и в прокрутке, но списком. Повторяющиеся из месяца в месяц обязанности собраны в одну строку. Рядом — норма, по которой стоит срок: её можно открыть и прочитать.

Режим

Сотрудники

ежемесячно

Когда

Что это

Обязанность

Норма

уведомление

платёж

отчёт

Если срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший следующий рабочий день (ст. 6.1 п. 7 НК РФ). Поэтому в календаре указаны сроки по кодексу, а в работе мы ведём их с учётом переноса на конкретный год.

Откуда сроки и цифры

Бухгалтер ушёл. Что делать в первую неделю

Смена бухгалтера — не про «передать пароли». Пока не сверено сальдо единого налогового счёта, никто не знает, есть ли недоимка и капают ли пени прямо сейчас. Поэтому порядок такой.

Что забрать у прежнего бухгалтера

Электронную подпись руководителя прежнему бухгалтеру после увольнения оставлять нельзя: ею подписывают отчётность и заявления от вашего имени.

Восстановление учёта

Когда учёта нет вовсе

Восстановление — это не «сделать красиво в базе», а собрать первичные документы заново: запросить дубликаты у контрагентов, поднять выписки банка, восстановить книгу учёта и пересдать отчётность уточнёнками. Это разовая работа с понятным объёмом, и она считается по периодам.

Восстановление не отменяет уже начисленных пеней и штрафов: оно уменьшает будущие. Обещать «снимем всё» — признак того, что обещающий не читал кодекс.

• Сверка с налоговой — Запрашиваем справку о сальдо единого налогового счёта и справку о принадлежности сумм. Становится видно: есть ли недоимка, переплата и начисленные пени. — 1–3 рабочих дня
• Опись того, что есть — Принимаем базу, доступы, сданные отчёты и первичные документы по описи. Расписываем, чего не хватает: без описи потом невозможно доказать, чей это период. — 2–5 рабочих дней
• Проверка последних сданных отчётов — Смотрим, что ушло в налоговую и фонд, совпадает ли с базой и не висит ли непринятый отчёт. Ошибку прошлого квартала дешевле поправить уточнёнкой, чем объяснять на проверке. — 3–7 рабочих дней
• Календарь и первые сроки — Составляем платёжный календарь на ближайшие три месяца и берём на себя ближайшие 25-е и 28-е. С этого момента сроки ведём мы. — в день подписания договора
• Отчёт о состоянии дел — Письменно: что принято, что не хватает, где риск и что будем восстанавливать. Этот документ остаётся у клиента — он же защита в споре с прежним бухгалтером. — до 10 рабочих дней

• Базу учёта или выгрузку из сервиса и доступ к ней
• Квитанции о приёме по каждому сданному отчёту
• Книгу учёта доходов и расходов за текущий и прошлые годы
• Первичные документы: акты, накладные, счета-фактуры, договоры
• Кадровые документы и расчётные ведомости по зарплате
• Доступ в личный кабинет налогоплательщика и электронную подпись
• Переписку с налоговой: требования и ответы на них

• На какую глубину — пять лет: столько закон требует хранить документы учёта
• Сколько занимает — от двух недель на квартал — если сохранились выписки банка
• Цена (демо) — от 12 000 ₽ за квартал
• Что на выходе — книга учёта, уточнённые декларации, опись и список того, что восстановить нельзя

Что нельзя переложить на бухгалтера, а что можно

Формулировку «берём всю ответственность на себя» стоит читать внимательно: часть ответственности по закону на аутсорсера не переходит в принципе. Ниже — где проходит граница и что именно пишется в договоре.

По закону — остаётся у бизнеса

По договору — берём на себя

Страхование

Ответственность бухгалтерской фирмы страхуется добровольно: это обычный договор страхования гражданской ответственности за причинение вреда при оказании услуг. Полис нужен там, где цена ошибки больше, чем месячный чек за сопровождение.

На этой демо-витрине страховщик, номер полиса и страховая сумма не называются: выдумывать реквизиты страхования нельзя. Настоящая компания вписывает их сюда сама и показывает полис по запросу.

Чего мы не делаем

Этот список короче, чем список услуг, и в нём нет ничего обидного: он ровно про то, чтобы не пообещать невыполнимое на первой встрече.

• Налог платит сам налогоплательщик. Перечислить деньги может и другое лицо, но обязанность остаётся на вас
• Ведение учёта и хранение документов организует руководитель: нанять главбуха или заключить договор на ведение учёта — его решение и его обязанность — ст. 7 ч. 1 и ч. 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ
• Налоговые штрафы за несданную декларацию и неуплату выписывают налогоплательщику — организации или предпринимателю, а не его подрядчику
• Документы учёта хранит сам бизнес — не менее пяти лет после отчётного года — ст. 29 Федерального закона № 402-ФЗ, ст. 23 п. 1 пп. 8 НК РФ
• Административный штраф за грубое нарушение требований к учёту — на должностное лицо: от 5 000 до 10 000 ₽, повторно от 10 000 до 20 000 ₽ или дисквалификация — ст. 15.11 КоАП РФ

• Письменно сообщаем, какого первичного документа не хватает: без него отчётность искажается, и ответственность за это на исполнителя не переходит — примечание 1.1 к ст. 15.11 КоАП РФ
• Возмещаем штраф и пени, если они начислены из-за нашей ошибки или пропуска срока — условие договора; вина устанавливается по документам и срокам сдачи
• Пересдаём отчёт и готовим пояснения за свой счёт — включено в сопровождение, отдельно не оплачивается
• Отвечаем на требования налоговой в установленный срок — срок ответа на требование считается с даты его получения
• Храним копии сданной отчётности и квитанции о приёме весь срок договора и год после — у клиента остаётся доступ к выгрузке в любой момент
• Не разглашаем данные клиента и работаем по соглашению о конфиденциальности — персональные данные сотрудников обрабатываются по поручению клиента

• Не представляем интересы в суде — это работа юриста, а не бухгалтера
• Не оформляем документы задним числом и не «рисуем» расходы
• Не обещаем снять уже начисленные штрафы и пени
• Не даём гарантию, что проверки не будет: её назначает налоговая, а не мы
• Не работаем с наличной выручкой клиента и не распоряжаемся его счётом

Что спрашивают до договора

Ответы общие и не являются налоговой консультацией: по вашей ситуации нужны ваши документы. Нормы приведены на 20.09.2026 — проверяйте действующую редакцию, кодекс меняется несколько раз в год.

• Почему не 3 000 ₽ в месяц, как у соседнего объявления? — За 3 000 ₽ ведут нулевую отчётность или один-два документа в месяц — это честная цена за такой объём, и в смете выше она тоже есть. Дальше цена растёт от количества первичных документов и людей в штате: каждый документ надо получить, проверить, провести и сохранить, а каждый сотрудник добавляет в календарь четыре даты в месяц. Смета показывает, за что именно вы платите.
• Бухгалтер уволился, отчёты не сданы. С чего начинать? — Не с поиска нового бухгалтера, а со сверки: запросить справку о сальдо единого налогового счёта и справку о принадлежности перечисленных сумм. Пока не видно сальдо, неизвестно, есть ли недоимка и капают ли пени. Дальше — опись того, что осталось, и только потом ведение.
• Что будет, если не сдать декларацию вовремя? — Штраф — 5 % от не уплаченной по этой декларации суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽ (ст. 119 п. 1 НК РФ). С 2026 года есть важное послабление: если по просроченной декларации или расчёту по взносам платить нечего, штраф по этому пункту не применяется (п. 3 той же статьи, введён Федеральным законом от 26.06.2026 № 201-ФЗ).
• Правда, что за это блокируют счёт? — Да: если декларация не представлена в течение 20 дней по истечении срока, налоговый орган вправе приостановить операции по счетам (ст. 76 п. 3 НК РФ; норма сформулирована для организаций, для 6-НДФЛ и расчёта по взносам действует п. 3.2). Решение об отмене принимается не позднее одного дня, следующего за днём, когда декларацию наконец сдали. Поэтому «досдать» почти всегда дешевле и быстрее, чем спорить.
• А если налог посчитали верно, но не заплатили? — Штраф 20 % от неуплаченной суммы, а при умысле — 40 % (ст. 122 п. 1 и п. 3 НК РФ). Есть и обратная сторона: правонарушения нет, если со срока уплаты до дня решения на едином налоговом счёте непрерывно было положительное сальдо, которого хватало на этот налог (п. 4 той же статьи). Деньги на счёте — сами по себе защита.
• Опоздали на несколько дней — сколько это стоит? — Пени. Для физических лиц, включая ИП, — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки (ст. 75 п. 4 НК РФ). Для организаций в 2026 году действует ступенчатый порядок: первые 30 дней 1/300, с 31-го по 90-й — 1/150, с 91-го — снова 1/300 (ст. 75 п. 5.1 НК РФ). Ключевая ставка на 20.09.2026 — 14 % годовых (действует с 27.07.2026). Правила «пени не могут превысить долг» в кодексе нет.
• Деятельности нет. Отчёты всё равно сдавать? — Да. Отсутствие выручки не отменяет обязанность представить декларацию и расчёты. Штрафа в 1 000 ₽ за нулевую декларацию с 2026 года нет, но право приостановить операции по счёту за её непредставление у налоговой остаётся — а это блокирует и те платежи, которые к налогам отношения не имеют.
• ИП обязан вести бухгалтерский учёт? — Нет: предприниматель вправе не вести бухучёт, если ведёт учёт доходов и расходов или иных объектов налогообложения по Налоговому кодексу (ст. 6 ч. 2 Федерального закона № 402-ФЗ). Но книга учёта доходов и расходов на УСН обязательна (ст. 346.24 НК РФ), её форма утверждена приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. «Не веду вообще ничего» — не вариант ни на одном режиме.
• ООО на упрощёнке сдаёт бухгалтерскую отчётность? — Сдаёт: годовая отчётность представляется не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года (ст. 18 Федерального закона № 402-ФЗ). Новое: статья изложена в редакции Федерального закона от 15.12.2025 № 471-ФЗ — появился обязательный экземпляр промежуточной отчётности со сроком 30 календарных дней со дня, следующего за отчётной датой, начиная с отчётности за первое полугодие 2026 года.
• Малый бизнес же платит взносы по льготной ставке 15 %? — С 2026 года льгота сузилась дважды. Во-первых, пониженный тариф 15 % применяется к выплатам свыше полуторакратного МРОТ, а не свыше одного МРОТ (МРОТ на 2026 год — 27 093 ₽). Во-вторых, право на него есть, только если основной вид деятельности входит в перечень Правительства и доходы от него составляют не менее 70 % (ст. 427 п. 2.4 и п. 13.3 НК РФ в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Всем остальным — единый тариф 30 % в пределах базы и 15,1 % сверх неё; предельная база на 2026 год — 2 979 000 ₽ на человека.
• Сколько стоит патент? — Единой цены по стране нет и быть не может. Ставка — 6 % (ст. 346.50 НК РФ), а база — потенциально возможный годовой доход, который устанавливают законы субъектов РФ и вправе дифференцировать по видам деятельности и муниципальным образованиям (ст. 346.43 п. 7 и п. 8 НК РФ). Поэтому на этой странице сумма патента считается от демонстрационной величины: настоящую берут из регионального закона.
• Вы отвечаете за штрафы, если ошиблись? — За свою ошибку — да, договором: возмещаем штраф и пени, начисленные по нашей вине, пересдаём отчёт и готовим пояснения за свой счёт. Но обязанность уплатить налог по закону остаётся на налогоплательщике (ст. 45 п. 1 НК РФ) — её нельзя переложить ни на кого. Любой, кто обещает обратное, обещает то, чего не может исполнить.
• Если мы решим уйти к другому бухгалтеру? — Отдаём всё по описи: выгрузку базы, книгу учёта, сданные отчёты с квитанциями о приёме, переписку с налоговой. Без удержания документов «до оплаты» — документы ваши. Договор расторгается с уведомлением за месяц, чтобы успеть закрыть текущий отчётный период.

Расскажите, что у вас за бизнес — посчитаем и назовём цену

Выберите режим и число сотрудников: этого достаточно, чтобы назвать вилку цены и список ближайших сроков. Точную сумму называем после того, как посмотрим документы за последний квартал.

Заявка на расчёт

Режим налогообложения

Сотрудники

Как к вам обращаться

Телефон или почта — один контакт

Что происходит сейчас

Коротко: кто ведёт учёт, есть ли долги по отчётам, был ли перерыв. ИНН, пароли от личного кабинета, сканы паспорта и выписки банка присылать не нужно — они нам на этом этапе не требуются.

Офис (демо)

г. Пример, ул. Демонстрационная, 1, офис 28

Телефон (демо)

Приём документов

пн–пт, 9:00–18:00; отчётные дни — до 20:00

Мессенджер (демо)

по номеру телефона

Документы

договор и акт — электронной подписью, бумажные по запросу

Контакты демонстрационные: письма и звонки по ним никуда не идут. Это витрина работы агентства, а не действующая бухгалтерская фирма.